31日從財(cái)政部了解到，為規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目全生命周期績效管理工作，財(cái)政部日前制定印發(fā)《政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目績效管理操作指引》，旨在提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益。

　　PPP項(xiàng)目績效管理是指在PPP項(xiàng)目全生命周期開展的績效目標(biāo)和指標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用等項(xiàng)目管理活動。此次發(fā)布的操作指引適用于所有PPP項(xiàng)目，包括政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和使用者付費(fèi)項(xiàng)目。

　　根據(jù)操作指引，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)，報(bào)項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門、財(cái)政部門審核。PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。總體績效目標(biāo)是PPP項(xiàng)目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果；年度績效目標(biāo)是根據(jù)總體績效目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)際確定的具體年度預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，應(yīng)當(dāng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)。

　　操作指引明確，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定定期開展PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控，項(xiàng)目公司（社會資本）負(fù)責(zé)日常績效監(jiān)控。PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控是對項(xiàng)目日常運(yùn)行情況及年度績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行的跟蹤、監(jiān)測和管理，通常包括目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。

　　操作指引稱，各級財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)部門，建立健全PPP項(xiàng)目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架，切實(shí)做好項(xiàng)目合規(guī)性審查。各級財(cái)政部門還應(yīng)認(rèn)真審核PPP項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算申請及PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，合理安排財(cái)政預(yù)算，加強(qiáng)對財(cái)政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督；可結(jié)合每年工作重點(diǎn)，選取重大PPP項(xiàng)目開展績效再評價(jià)。

原文如下：

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目績效管理操作指引》的通知

財(cái)金〔2020〕13號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：

為規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目全生命周期績效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，我們制定了《政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目績效管理操作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目績效管理操作指引

財(cái)  政  部

2020年3月16日

附件：

政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目績效管理操作指引

第一章總則

第一條 為規(guī)范政府和社會資本合作項(xiàng)目（以下簡稱PPP項(xiàng)目）全生命周期績效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 PPP項(xiàng)目績效管理是指在PPP項(xiàng)目全生命周期開展的績效目標(biāo)和指標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用等項(xiàng)目管理活動。

第三條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下開展PPP項(xiàng)目績效管理工作，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助。

各級財(cái)政部門負(fù)責(zé)PPP項(xiàng)目績效管理制度建設(shè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及再評價(jià)、后評價(jià)工作。

第四條 本指引適用于所有PPP項(xiàng)目，包括政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和使用者付費(fèi)項(xiàng)目。

第五條 各參與方應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、公開透明、物有所值、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、誠信履約、按效付費(fèi)等原則開展PPP項(xiàng)目全生命周期績效管理。

第二章PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)管理

第六條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)，報(bào)項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門、財(cái)政部門審核。

第七條 PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。總體績效目標(biāo)是PPP項(xiàng)目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果；年度績效目標(biāo)是根據(jù)總體績效目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)際確定的具體年度預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，應(yīng)當(dāng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)。

PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)編制應(yīng)符合以下要求：

（一）指向明確。績效目標(biāo)應(yīng)符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會與行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，與當(dāng)?shù)刎?cái)政收支狀況相適應(yīng)，以結(jié)果為導(dǎo)向，反映項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提供的公共服務(wù)，體現(xiàn)環(huán)境-社會-公司治理責(zé)任（ESG）理念。

（二）細(xì)化量化。績效目標(biāo)應(yīng)從產(chǎn)出、效果、管理等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述；不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。

（三）合理可行。績效目標(biāo)應(yīng)經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，既具有前瞻性，又有可實(shí)現(xiàn)性。

（四）物有所值。績效目標(biāo)應(yīng)符合物有所值的理念，體現(xiàn)成本效益的要求。

第八條 PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)應(yīng)包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及項(xiàng)目管理等內(nèi)容。

預(yù)期產(chǎn)出是指項(xiàng)目在一定期限內(nèi)提供公共服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等。

預(yù)期效果是指項(xiàng)目可能對經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境等帶來的影響情況，物有所值實(shí)現(xiàn)程度，可持續(xù)發(fā)展能力及各方滿意程度等。

項(xiàng)目管理是指項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的預(yù)算、監(jiān)督、組織、財(cái)務(wù)、制度、檔案、信息公開等管理情況。

第九條 PPP項(xiàng)目績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的工具，應(yīng)按照系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟(jì)性的原則，結(jié)合預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和項(xiàng)目管理等績效目標(biāo)細(xì)化量化后合理設(shè)定。

第十條 PPP項(xiàng)目績效指標(biāo)體系由績效指標(biāo)、指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、數(shù)據(jù)來源、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評分方法構(gòu)成。

指標(biāo)權(quán)重是指標(biāo)在評價(jià)體系中的相對重要程度。確定指標(biāo)權(quán)重的方法通常包括專家調(diào)查法、層次分析法、主成分分析法、熵值法等。

數(shù)據(jù)來源是在具體指標(biāo)評價(jià)過程中獲得可靠和真實(shí)數(shù)據(jù)或信息的載體或途徑。獲取數(shù)據(jù)的方法通常包括案卷研究、資料收集與數(shù)據(jù)填報(bào)、實(shí)地調(diào)研、座談會、問卷調(diào)查等。

評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他經(jīng)相關(guān)主管部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。

評分方法是結(jié)合指標(biāo)權(quán)重，衡量實(shí)際績效值與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值偏離程度，對不同的等級賦予不同分值的方法。

第十一條 PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)各階段管理應(yīng)符合以下要求：

（一）PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備階段，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、歷史資料，結(jié)合PPP模式特點(diǎn)，在項(xiàng)目實(shí)施方案中編制總體績效目標(biāo)和績效指標(biāo)體系并充分征求相關(guān)部門、潛在社會資本等相關(guān)方面的意見。財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門從依據(jù)充分性、設(shè)置合理性和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)保障度等方面進(jìn)行審核。

（二）PPP項(xiàng)目采購階段，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可結(jié)合社會資本響應(yīng)及合同談判情況對績效指標(biāo)體系中非實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行合理調(diào)整。PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系應(yīng)在項(xiàng)目合同中予以明確。

（三）PPP項(xiàng)目執(zhí)行階段，績效目標(biāo)和指標(biāo)體系原則上不予調(diào)整。但因項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、相關(guān)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預(yù)見的重大變化影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而確需調(diào)整的，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目公司（未設(shè)立項(xiàng)目公司時(shí)為社會資本，下同）協(xié)商確定，經(jīng)財(cái)政部門及相關(guān)主管部門審核通過后報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)。

PPP項(xiàng)目移交完成后，財(cái)政部門應(yīng)會同有關(guān)部門針對項(xiàng)目總體績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，從全生命周期的項(xiàng)目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實(shí)現(xiàn)情況、按效付費(fèi)執(zhí)行情況及對本地區(qū)財(cái)政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應(yīng)用等方面編制績效評價(jià)（即后評價(jià)）指標(biāo)體系。

第十二條 項(xiàng)目公司（社會資本）對績效目標(biāo)或指標(biāo)體系調(diào)整結(jié)果有異議的，可申請召開評審會，就調(diào)整結(jié)果的科學(xué)性、合理性、可行性等進(jìn)行評審。雙方對評審意見無異議的，按評審意見完善后履行報(bào)批程序；仍有異議的，按照合同約定的爭議解決機(jī)制處理。

第十三條 編制政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助PPP項(xiàng)目年度支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)將年度績效目標(biāo)和指標(biāo)連同編制的預(yù)算申報(bào)材料一并報(bào)送財(cái)政部門審核。使用者付費(fèi)PPP項(xiàng)目參照執(zhí)行。

第三章PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控

第十四條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定定期開展PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控，項(xiàng)目公司（社會資本）負(fù)責(zé)日常績效監(jiān)控。

第十五條 PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控是對項(xiàng)目日常運(yùn)行情況及年度績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行的跟蹤、監(jiān)測和管理，通常包括目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。

PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控應(yīng)符合以下要求：

（一）嚴(yán)格遵照國家規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目合同約定，按照科學(xué)規(guī)范、真實(shí)客觀、重點(diǎn)突出等原則開展績效監(jiān)控。重點(diǎn)關(guān)注最能代表和反映項(xiàng)目產(chǎn)出及效果的年度績效目標(biāo)與指標(biāo)，客觀反映項(xiàng)目運(yùn)行情況和執(zhí)行偏差，及時(shí)糾偏，改進(jìn)績效。

（二）項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)PPP項(xiàng)目特點(diǎn)，考慮績效評價(jià)和付費(fèi)時(shí)點(diǎn)，合理選擇監(jiān)控時(shí)間、設(shè)定監(jiān)控計(jì)劃，原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控。

第十六條 PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控工作通常按照以下程序進(jìn)行：

（一）開展績效監(jiān)控。項(xiàng)目公司（社會資本）開展PPP項(xiàng)目日常績效監(jiān)控，按照項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)要求，定期報(bào)送監(jiān)控結(jié)果。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)對照績效監(jiān)控目標(biāo)，查找項(xiàng)目績效運(yùn)行偏差，分析偏差原因，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并做好信息記錄。

（二）反饋、糾偏與報(bào)告。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的偏差情況及時(shí)向項(xiàng)目公司（社會資本）和相關(guān)部門反饋，并督促其糾偏；偏差原因涉及自身的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)糾偏；偏差較大的，應(yīng)撰寫《績效監(jiān)控報(bào)告》報(bào)送相關(guān)主管部門和財(cái)政部門。

第四章PPP項(xiàng)目績效評價(jià)

第十七條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定，在執(zhí)行階段結(jié)合年度績效目標(biāo)和指標(biāo)體系開展PPP項(xiàng)目績效評價(jià)。

財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)等在項(xiàng)目移交完成后開展PPP項(xiàng)目后評價(jià)。

第十八條 PPP項(xiàng)目績效評價(jià)應(yīng)符合以下要求：

（一）嚴(yán)格按照規(guī)定程序，遵循真實(shí)、客觀、公正的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

（二）結(jié)合PPP項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及按效付費(fèi)的需要確定績效評價(jià)時(shí)點(diǎn)。原則上項(xiàng)目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗(yàn)收開展一次績效評價(jià)，分期建設(shè)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項(xiàng)目竣工驗(yàn)收開展績效評價(jià)；項(xiàng)目運(yùn)營期每年度應(yīng)至少開展一次績效評價(jià)，每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績效評價(jià)情況對項(xiàng)目開展中期評估；移交完成后應(yīng)開展一次后評價(jià)。

（三）績效評價(jià)結(jié)果依法依規(guī)公開并接受監(jiān)督。

第十九條 PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作通常按照以下程序進(jìn)行：

（一）下達(dá)績效評價(jià)通知。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)確定績效評價(jià)工作開展時(shí)間后，應(yīng)至少提前5個(gè)工作日通知項(xiàng)目公司（社會資本）及相關(guān)部門做好準(zhǔn)備和配合工作。

（二）制定績效評價(jià)工作方案。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項(xiàng)目實(shí)際組織編制績效評價(jià)工作方案，內(nèi)容通常包括項(xiàng)目基本情況、績效目標(biāo)和指標(biāo)體系、評價(jià)目的和依據(jù)、評價(jià)對象和范圍、評價(jià)方法、組織與實(shí)施計(jì)劃、資料收集與調(diào)查等。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)組織專家對項(xiàng)目建設(shè)期、運(yùn)營期首次及移交完成后績效評價(jià)工作方案進(jìn)行評審。

（三）組織實(shí)施績效評價(jià)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價(jià)工作方案對PPP項(xiàng)目績效情況進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)。通過綜合分析、意見征詢，區(qū)分責(zé)任主體，形成客觀、公正、全面的績效評價(jià)結(jié)果。對于不屬于項(xiàng)目公司或社會資本責(zé)任造成的績效偏差，不應(yīng)影響項(xiàng)目公司（社會資本）績效評價(jià)結(jié)果。

（四）編制績效評價(jià)報(bào)告。PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、客觀公正，內(nèi)容通常包括項(xiàng)目基本情況、績效評價(jià)工作情況、評價(jià)結(jié)論和績效分析、存在問題及原因分析、相關(guān)建議、其他需要說明的問題。

（五）資料歸檔。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將績效評價(jià)過程中收集的全部有效資料，主要包括績效評價(jià)工作方案、專家論證意見和建議、實(shí)地調(diào)研和座談會記錄、調(diào)查問卷、績效評價(jià)報(bào)告等一并歸檔，并按照有關(guān)檔案管理規(guī)定妥善管理。

（六）評價(jià)結(jié)果反饋。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目公司（社會資本）和相關(guān)部門反饋績效評價(jià)結(jié)果。

第二十條 項(xiàng)目公司對績效評價(jià)結(jié)果有異議的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)明確提出并提供有效的佐證材料，向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)解釋說明并達(dá)成一致意見。無法達(dá)成一致的，應(yīng)組織召開評審會，雙方對評審意見無異議的，根據(jù)評審意見確定最終評價(jià)結(jié)果；仍有異議的，按照合同約定的爭議解決機(jī)制處理。

第二十一條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告報(bào)送相關(guān)主管部門、財(cái)政部門復(fù)核，復(fù)核重點(diǎn)關(guān)注績效評價(jià)工作方案是否落實(shí)、引用數(shù)據(jù)是否真實(shí)合理、揭示的問題是否客觀公正、提出的改進(jìn)措施是否有針對性和可操作性等。

第二十二條 PPP項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果是按效付費(fèi)、落實(shí)整改、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù)。

（一）按效付費(fèi)。

政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助項(xiàng)目，政府承擔(dān)的年度運(yùn)營補(bǔ)貼支出應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司（社會資本）績效評價(jià)結(jié)果完全掛鉤。財(cái)政部門應(yīng)按照績效評價(jià)結(jié)果安排相應(yīng)支出，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照項(xiàng)目合同約定及時(shí)支付。

使用者付費(fèi)項(xiàng)目，項(xiàng)目公司（社會資本）獲得的項(xiàng)目收益應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司（社會資本）績效評價(jià)結(jié)果掛鉤。績效評價(jià)結(jié)果優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的獎(jiǎng)勵(lì)條款。績效評價(jià)結(jié)果未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的違約條款，可通過設(shè)置影響項(xiàng)目收益的違約金、項(xiàng)目展期限制或影響調(diào)價(jià)機(jī)制等方式實(shí)現(xiàn)。

績效評價(jià)結(jié)果可作為項(xiàng)目期滿合同是否展期的考量因素。

（二）落實(shí)整改。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)籌開展整改工作，并將整改結(jié)果報(bào)送相關(guān)主管部門和財(cái)政部門。涉及自身問題的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)整改；涉及項(xiàng)目公司（社會資本）或其他相關(guān)部門問題的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)督促整改。

（三）監(jiān)督問責(zé)。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)公開績效評價(jià)結(jié)果并接受社會監(jiān)督；項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)納入其工作考核范疇。

第五章組織保障

第二十三條 各級財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)部門，建立健全PPP項(xiàng)目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架，加強(qiáng)項(xiàng)目識別論證、政府采購、預(yù)算收支與績效管理及信息披露等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，切實(shí)做好項(xiàng)目合規(guī)性審查，確保項(xiàng)目全生命周期規(guī)范實(shí)施、高效運(yùn)營。

各級財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算績效管理要求，認(rèn)真審核PPP項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算申請及PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，充分考慮本級財(cái)政承受能力，合理安排財(cái)政預(yù)算，加強(qiáng)對財(cái)政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。

各級財(cái)政部門可結(jié)合每年工作重點(diǎn)，選取重大PPP項(xiàng)目開展績效再評價(jià)。

第二十四條 各級行業(yè)主管部門應(yīng)按照績效管理相關(guān)制度要求，建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)體系，明確績效標(biāo)準(zhǔn)；合規(guī)履行預(yù)算編制、申報(bào)和執(zhí)行程序；加強(qiáng)與財(cái)政及其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合。

第二十五條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司（社會資本）應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。

項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好PPP項(xiàng)目績效管理具體工作，并對PPP項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范性、財(cái)政資金使用的合規(guī)性和有效性負(fù)責(zé)。

項(xiàng)目公司（社會資本）應(yīng)做好項(xiàng)目投資、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)、移交等工作的日常管理和信息記錄；積極配合開展PPP項(xiàng)目績效管理工作，并對所提供資料和信息的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。

第二十六條 各級財(cái)政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門依托PPP綜合信息平臺，加強(qiáng)PPP項(xiàng)目信息管理。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司（社會資本）應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展及時(shí)提供和更新PPP項(xiàng)目績效管理相關(guān)信息，做好信息公開，接受社會監(jiān)督。

第六章附則

第二十七條 本指引自印發(fā)之日起30日后施行。

本指引施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書的項(xiàng)目，沿用采購文件或項(xiàng)目合同中約定的績效評價(jià)指標(biāo)及結(jié)果應(yīng)用等條款，按照本指引開展績效監(jiān)控、績效評價(jià)相關(guān)工作，績效目標(biāo)與績效指標(biāo)體系不完善的，可參照本指引進(jìn)行補(bǔ)充完善。

附件：1.PPP項(xiàng)目全生命周期績效管理導(dǎo)圖

2.PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案（參考）

3.PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告（參考）

4.PPP項(xiàng)目建設(shè)期績效評價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）

5.PPP項(xiàng)目運(yùn)營期績效評價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）

附1：

PPP項(xiàng)目全生命周期績效管理導(dǎo)圖

附2：

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案（參考）

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案 （參考）

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目概況。

（二）項(xiàng)目產(chǎn)出說明。

（三）績效目標(biāo)和指標(biāo)體系。 PPP項(xiàng)目合同約定的績效目標(biāo)與指標(biāo)體系、年度績效目標(biāo)與指標(biāo)體系及調(diào)整情況。

（四）項(xiàng)目主要參與方。

說明項(xiàng)目主要參與方職責(zé)及參與情況，主要參與方通常包括項(xiàng)目公司（社會資本）、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、相關(guān)主管部門及其他相關(guān)政府部門，項(xiàng)目服務(wù)對象及社會公眾等其他相關(guān)方。

（五）項(xiàng)目實(shí)施情況。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況、實(shí)施內(nèi)容調(diào)整及變更情況等。

二、績效評價(jià)思路

（一）績效評價(jià)目的和依據(jù)。

確定評價(jià)工作基本導(dǎo)向，明確績效評價(jià)工作開展所要達(dá)到的目標(biāo)和結(jié)果。

評價(jià)依據(jù)通常包括PPP項(xiàng)目合同，項(xiàng)目相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。

（二）績效評價(jià)對象和范圍。

評價(jià)對象為PPP項(xiàng)目，評價(jià)范圍包括項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目實(shí)施效果和項(xiàng)目管理等。

（三）績效評價(jià)時(shí)段。 項(xiàng)目本次被評價(jià)的時(shí)間范圍，應(yīng)明確具體的起止時(shí)間。

（四）績效評價(jià)方法。

明確開展績效評價(jià)所選用的相關(guān)評價(jià)方法及原因。

三、績效評價(jià)組織與實(shí)施

（一）明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的職責(zé)與分工。 （二）明確各個(gè)環(huán)節(jié)及各項(xiàng)工作的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及工作計(jì)劃。 （三）明確績效評價(jià)工作質(zhì)量控制措施。

四、資料收集與調(diào)查

明確開展績效評價(jià)工作所需的資料收集與調(diào)查方案，包括資料收集內(nèi)容與途徑、數(shù)據(jù)資料來源以及具體的調(diào)查方法。 調(diào)查方法通常包括案卷研究、實(shí)地調(diào)研、座談會及問卷調(diào)查等，應(yīng)當(dāng)盡可能明確調(diào)查對象、調(diào)查方法、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查時(shí)間及地點(diǎn)等。如果調(diào)查對象涉及抽樣，應(yīng)當(dāng)說明調(diào)查對象總體情況、樣本總數(shù)、抽樣方法及抽樣比例。 五、相關(guān)附件 通常包括資料清單、數(shù)據(jù)填報(bào)格式、訪談提綱及調(diào)查問卷等。

附3：

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告（參考）

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告 （參考）

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目概況。

簡述項(xiàng)目背景、PPP模式基本安排，包括基本信息、運(yùn)作模式、回報(bào)機(jī)制、交易結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)。

（三）項(xiàng)目主要參與方。

（四）項(xiàng)目實(shí)施情況。

包括項(xiàng)目實(shí)施的具體內(nèi)容、范圍、計(jì)劃及進(jìn)展情況等。如果項(xiàng)目內(nèi)容在實(shí)施期內(nèi)發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)說明變更的內(nèi)容、依據(jù)及變更程序。

（五）資金來源和使用情況。

項(xiàng)目資金來源與使用情況、投融資管理情況、財(cái)務(wù)管理狀況、預(yù)算情況等。

二、績效評價(jià)工作情況

（一）績效評價(jià)目的。 （二）績效評價(jià)對象、范圍與時(shí)段。 （三）績效評價(jià)工作方案制定過程。 （四）績效評價(jià)原則與方法。

（五）績效評價(jià)實(shí)施過程。

（六）數(shù)據(jù)收集方法。

（七）績效評價(jià)的局限性（如有）。

三、評價(jià)結(jié)論和績效分析 （一）評價(jià)結(jié)論。 （二）績效分析。

對項(xiàng)目產(chǎn)出、效果和管理指標(biāo)進(jìn)行分析和評價(jià)。

在對績效指標(biāo)進(jìn)行分析和評價(jià)時(shí)，要充分利用評價(jià)工作中所收集的數(shù)據(jù)，做到定量分析和定性分析相結(jié)合。績效指標(biāo)評分應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、數(shù)據(jù)使用合理恰當(dāng)，確保績效評價(jià)結(jié)果的公正性、客觀性、合理性。

四、存在問題及原因分析

通過分析各指標(biāo)的評價(jià)結(jié)果，總結(jié)項(xiàng)目存在的不足及原因，明確責(zé)任主體，為提出相關(guān)建議奠定基礎(chǔ)。

五、相關(guān)建議

通過綜合考慮各指標(biāo)的評價(jià)結(jié)果，有針對性地對項(xiàng)目存在的不足提出改進(jìn)措施和建議。措施或建議應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的可行性、前瞻性及科學(xué)性，有利于促進(jìn)和提高項(xiàng)目績效水平。

六、績效評價(jià)報(bào)告使用限制等其他需要說明的問題。

七、評價(jià)主體簽章

績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由評價(jià)主體加蓋公章。

八、相關(guān)附件

通常包括主要評價(jià)依據(jù)、實(shí)地調(diào)研和座談會相關(guān)資料、調(diào)查問卷匯總信息及其他支持評價(jià)結(jié)論的相關(guān)資料。

附4：

PPP項(xiàng)目建設(shè)期績效評價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）——建設(shè)期

	一級指標(biāo)	二級指標(biāo)	指標(biāo)解釋
項(xiàng)目公司（社會資本）績效評價(jià)（100分）	產(chǎn)出	竣工驗(yàn)收	評價(jià)項(xiàng)目是否通過竣工驗(yàn)收及竣工驗(yàn)收情況。
	效果	社會影響	評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)活動對社會發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如新增就業(yè)、社會榮譽(yù)、重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。
		生態(tài)影響	評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)期間對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰等。
		可持續(xù)性	評價(jià)項(xiàng)目公司或社會資本是否做好項(xiàng)目運(yùn)營準(zhǔn)備工作，如資源配置、潛在風(fēng)險(xiǎn)及溝通協(xié)調(diào)機(jī)制等。
		滿意度	政府相關(guān)部門、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會公眾（服務(wù)對象）對項(xiàng)目公司或社會資本建設(shè)期間相關(guān)工作的滿意程度。
	管理	組織管理	評價(jià)項(xiàng)目公司組織架構(gòu)是否健全、人員配置是否合理，能否滿足項(xiàng)目日常運(yùn)作需求。
		資金管理	評價(jià)社會資本項(xiàng)目資本金及項(xiàng)目公司融資資金的到位率和及時(shí)性。
		檔案管理	評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)資料的完整性、真實(shí)性以及歸集整理的及時(shí)性。
		信息公開	評價(jià)項(xiàng)目公司或社會資本履行信息公開義務(wù)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績效評價(jià)（100分）	產(chǎn)出	履約情況	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、有效履行PPP項(xiàng)目合同約定的義務(wù)。
		成本控制	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)履行項(xiàng)目建設(shè)成本監(jiān)督管控責(zé)任的情況。（注：PPP項(xiàng)目合同對建設(shè)成本進(jìn)行固定總價(jià)約定的不適用本指標(biāo)）。
	效果	滿意度	社會公眾、項(xiàng)目公司或社會資本對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)工作開展的滿意程度。
		可持續(xù)性	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否為項(xiàng)目可持續(xù)性建立有效的工作保障和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。
	管理	前期工作	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的項(xiàng)目前期手續(xù)及各項(xiàng)工作的落實(shí)情況。
		資金（資產(chǎn)）管理	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)股權(quán)投入、配套投入等到位率和及時(shí)性。
		監(jiān)督管理	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照PPP項(xiàng)目合同約定履行監(jiān)督管理職能，如質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督及日常管理等。
		信息公開	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照信息公開相關(guān)要求及時(shí)、準(zhǔn)確公開信息。
備注：應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)特點(diǎn)與實(shí)際情況等適當(dāng)調(diào)整二級指標(biāo)，細(xì)化形成三級指標(biāo)。

附5：

PPP項(xiàng)目運(yùn)營期績效評價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）

PPP項(xiàng)目績效評價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）——運(yùn)營期

	一級指標(biāo)	二級指標(biāo)	指標(biāo)解釋	說明
項(xiàng)目公司（社會資本）績效評價(jià)（100分）	產(chǎn)出	項(xiàng)目運(yùn)營	評價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營的數(shù)量、質(zhì)量與時(shí)效等目標(biāo)完成情況。如完成率、達(dá)標(biāo)率與及時(shí)性等。	1、“產(chǎn)出”指標(biāo)應(yīng)作為按效付費(fèi)的核心指標(biāo)，指標(biāo)權(quán)重不低于總權(quán)重的80%，其中“項(xiàng)目運(yùn)營”與“項(xiàng)目維護(hù)”指標(biāo)不低于總權(quán)重的60%；2、原則上不低于80分才可全額付費(fèi)。
		項(xiàng)目維護(hù)	評價(jià)項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備等相關(guān)資產(chǎn)維護(hù)的數(shù)量、質(zhì)量與時(shí)效等目標(biāo)完成情況。如設(shè)施設(shè)備維護(hù)頻次、完好率與維護(hù)及時(shí)性等。
		成本效益	評價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)的成本情況。如成本構(gòu)成合理性、實(shí)際成本與計(jì)劃成本對比情況、成本節(jié)約率、投入產(chǎn)出比等。（注：PPP項(xiàng)目合同中未對運(yùn)營維護(hù)成本控制進(jìn)行約定的項(xiàng)目適用本指標(biāo)）
		安全保障	評價(jià)項(xiàng)目公司（或社會資本）在提供公共服務(wù)過程中安全保障情況。如重大事故發(fā)生率、安全生產(chǎn)率、應(yīng)急處理情況等。
	效果	經(jīng)濟(jì)影響	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如對產(chǎn)業(yè)帶動及區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響等。
		生態(tài)影響	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰等。
		社會影響	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如新增就業(yè)、社會榮譽(yù)、重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。
		可持續(xù)性	評價(jià)項(xiàng)目在發(fā)展、運(yùn)行管理及財(cái)務(wù)狀況等方面的可持續(xù)性情況。
		滿意度	政府相關(guān)部門、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會公眾（服務(wù)對象）對項(xiàng)目公司或社會資本提供公共服務(wù)質(zhì)量和效率的滿意程度。
	管理	組織管理	評價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營管理實(shí)施及組織保障等情況。如組織架構(gòu)、人員管理及決策審批流程等。
		財(cái)務(wù)管理	評價(jià)項(xiàng)目資金管理、會計(jì)核算等財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的合規(guī)性。
		制度管理	評價(jià)內(nèi)控制度的健全程度及執(zhí)行效率。
		檔案管理	評價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營、維護(hù)等相關(guān)資料的完整性、真實(shí)性以及歸集整理的及時(shí)性。
		信息公開	評價(jià)項(xiàng)目公司或社會資本履行信息公開義務(wù)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績效評價(jià)（100分）     項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績效評價(jià)（100分）	產(chǎn)出	按效付費(fèi)	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、充分按照PPP項(xiàng)目合同約定履行按效付費(fèi)義務(wù)。	“物有所值”指標(biāo)可結(jié)合中期評估等工作定期開展。
		其他履約情況	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、有效履行PPP項(xiàng)目合同約定的其他義務(wù)。
	效果	滿意度	社會公眾、項(xiàng)目公司或社會資本對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)工作開展的滿意程度。
		可持續(xù)性	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否為項(xiàng)目可持續(xù)性建立有效的工作保障和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。
		物有所值	評價(jià)項(xiàng)目物有所值實(shí)現(xiàn)程度。
	管理	預(yù)算編制	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、準(zhǔn)確將PPP項(xiàng)目支出責(zé)任納入年度預(yù)算。
		績效目標(biāo)與指標(biāo)	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否編制合理、明確的年度績效目標(biāo)和績效指標(biāo)。
		監(jiān)督管理	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照PPP項(xiàng)目合同約定履行監(jiān)督管理職能，如質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督及日常管理等。
		信息公開	評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照信息公開相關(guān)要求及時(shí)、準(zhǔn)確公開信息。
備注：應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)特點(diǎn)與實(shí)際情況等適當(dāng)調(diào)整二級指標(biāo)，細(xì)化形成三級指標(biāo)。